El organismo recaudador ARCA notificó a las principales aplicaciones fintech de Argentina que deberán comenzar a pagar el Impuesto sobre Créditos y Débitos, conocido como "impuesto al cheque", una medida que hasta ahora solo afectaba a los bancos. La decisión, comunicada en la tarde-noche del último día de 2025, generó un fuerte impacto en el sector de billeteras virtuales, especialmente entre aquellas que no cuentan con licencia bancaria, como Mercado Pago, App YPF, Prex y otras.

El impuesto al cheque implica una retención del 0,6% tanto al emisor como al receptor de fondos en operaciones donde intervienen empresas. Hasta el momento, las billeteras virtuales no bancarias estaban exentas de este tributo, al igual que los bancos, pero ARCA argumentó que la exclusión se debía a que estas aplicaciones no estaban inscriptas en los regímenes 375 y 376, diseñados para entidades bancarias. "Las cuentas por donde circulan los fondos de los clientes no pagaban Impuesto al Cheque. Pero ahora quitaron la exclusión", señaló un ejecutivo del sector fintech.

La medida no afecta a transferencias entre particulares o monotributistas, pero sí a operaciones empresariales. Las billeteras con licencia bancaria, como Ualá y Naranja X, permanecen exentas, mientras que los proveedores de servicios de pago (PSP) deberán afrontar el tributo. Los bancos espónsor, como Bind, Citi y Coinag, actuarán como agentes de retención, descontando automáticamente el impuesto.

El sector fintech, que ya había visto cómo las billeteras cripto perdían la exención en noviembre de 2024, reclama ahora la devolución y exención del tributo, y evalúa absorber el costo para evitar que impacte en los usuarios. "Mandaron una fiscalización sistémica: le dicen a todos los que no cumplen con ciertos criterios que se los excluye del beneficio de forma automática hasta que cumplan con los requerimientos", explicó un directivo de una billetera cripto.

Mientras tanto, Mercado Pago ha solicitado su licencia bancaria y espera la aprobación del Banco Central, una estrategia que también analiza la App YPF. El sector observa con atención si el unicornio argentino, que concentra dos tercios del mercado, logrará influir en la decisión de ARCA. La medida se da en un contexto de revisión de políticas tributarias y promesas de flexibilización por parte de autoridades legislativas, aunque los directivos consideran poco probable que se revierta la decisión en el corto plazo.

El impuesto al cheque, instaurado en 2001 como respuesta a la crisis económica, cumple 25 años de vigencia y su alcance sobre las fintech marca un nuevo capítulo en la regulación del sector financiero argentino. Las implicaciones futuras dependerán de la capacidad de negociación de las empresas y de la respuesta de las autoridades tributarias.